주요 업무
수행 직무
- ▶ 영업시간 마감 전에 각 계에서 거래가 완료되어 보관 중인 전표를 수합하고 내용 및 형식을 점검하여 오류 및 미비사항을 검토한다.
- ▶ 수합된 전표는 현금전표와 대체전표로 분류한다.
- ▶ 현금전표는 입금표와 출금표로 재분류하며 대체전표는 대·차변금액의 일치 여부를 검산하여 과목별로 분류한 전표를 집계한다.
- ▶ 각 전표의 금액을 전표총괄표에 기재하여 일일마감을 하고 손익분류표에 의거, 손실금 및 이익금을 각 항목별로 산출한다.
- ▶ 월말마감 및 원장을 마감하여 확인하고 이월한다.
- ▶ 각 계정과목별로 과거의 증감실적을 감안하여 가결산을 추계하여 손익을 예상한다.
- ▶ 장부기록의 정리, 미결산계정의 정리, 미달환(해외의 예치환거래은행에 개설되어 있는 외화예치금계정은 거리가 멀리 떨어져 있어서 대·차기사항이 외국환은행의 그것과 일치하지 않는 경우)의 정리, 손익계정의 보증, 자산상각 등 결산 사전준비를 관계규정에 의거 실시하고 본결산업무를 수행한다.